[EsBo program]
Adószám:
………………
Bejegyző szerv:
EMMI
Regisztrációs szám: 00003/2012
…………………………egyházi gazdálkodó szervezet
………………………………cím
MINTA SZÁMLAKERET
Számlakeret
Kelt: ……………., 2017………..
Az egyházi gazdálkodó
szerv képviselője
P.h.
-1-
egyházi gazdálkodó szervezet
Számlakeret
Számlaszám
Megnevezés
Bevezető
0
Nyilvántartási számlák
1
Befektetett eszközök
1-3
Eszközszámlák
1-4
Mérlegszámlák
11
Immateriális javak
113
Vagyoni értékű jogok
114
Szellemi termékek
116
Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése
119
Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése
12
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12-16
Tárgyi eszközök
121
Földterület
122
Telek, telkesítés
123
Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok
124
Egyéb építmények
125
Idegen ingatlanon végzett beruházás
126
Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok
127
Ingatlanok értékhelyesbítése
128
Ingatlanok terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása
129
Ingatlanok terv szerinti értékcsökkenése
13
Műszaki berendezések, gépek, járművek
138
Műszaki berendezések terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása
139
Műszaki berendezések, gépek, járművek terv szerinti értékcsökkenése
14
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
141
Irodai, igazgatási berendezések, felszerelések
142
Egyéb járművek
148
Egyéb berendezések terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása
149
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése
16
Beruházások, felújítások
161
Befejezetlen beruházások
162
Felújítások
165
Beruházásokra, felújításokra adott előlegek
168
Beruházások terven felüli értékcsökkenése
17
Tulajdoni részesedést jelentő befektetések (részesedések)
17-19
Befektetett pénzügyi eszközök
171
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
172
jelentős tulajdoni részesedés
173
Egyéb tartós részesedés
179
Tartós részesedések értékvesztése
18
Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
181
Állampapírok
-2-
egyházi gazdálkodó szervezet
Számlakeret
Számlaszám
Megnevezés
182
Kapcsolt vállalkozások értékpapírjai
183
Egyéb vállalkozások értékpapírjai
189
Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékvesztése
19
Tartósan adott kölcsönök, bankbetétek
191
Tartósan adott kölcsönök
193
Tartós bankbetétek
199
Tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése
2
Készletek
21-22
Anyagok
211
Alapanyagok
22
Egyéb anyagok
224
Építési anyagok
226
Irodai, igazgatási anyagok
227
Egyéb anyagok
25
Késztermékek
26
Kereskedelmi áruk
261
Áruk
27
Közvetített szolgáltatások
29
Készletekre adott előlegek
3
Forgóeszközök (készletek kivételével) és aktív időbeli elhatárolások
31
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
31-36
Követelések
311
Belföldi vevők
315
Külföldi vevők
32
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
33
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben
35
Adott előlegek
351
Adott (fizetett) előlegek
36
Egyéb követelések
361
Alkalmazottaknak folyósított előlegek, levont összegek, előírt tartozások
362
Elszámolásra kiadott összegek
363
Költségvetési kiutalási igények
364
Rövid lejáratra adott kölcsönök
366
Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos követelések
368
Különféle egyéb követelések
37
Értékpapírok
371
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
375
Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
38
Pénzeszközök
381
Pénztár
382
Valutapénztár-számla
-3-
egyházi gazdálkodó szervezet
Számlakeret
Számlaszám
Megnevezés
3829
Valuta árfolyam-különbözeti számla
384
Elszámolási betétszámla
385
Elkülönített bankszámlák
386
Devizabetét számla
3869
Devizabetét árfolyam-különbözet számla
389
Átvezetési számla
39
Aktív időbeli elhatárolások
391
Bevételek, támogatások aktív időbeli elhatárolása
392
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
4
Források
41
Saját tőke
411
Induló tőke
413
Tőkeváltozás
414
Értékelési tartalék
419
Adózott eredmény
43-47
Kötelezettségek
44
Hosszú lejáratú kötelezettségek
441
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
444
Beruházási- és fejlesztési hitelek
445
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
447
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben
448
Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek
449
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
45-47
Rövid lejáratú kötelezettségek
451
Rövid lejáratú kölcsönök
452
Rövid lejáratú hitelek
453
Vevőktől kapott előlegek
454
Belföldi szállítók
454-456
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
455
Külföldi szállítók
456
Beruházási szállítók
458
Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben
459
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben
461-479
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
462
Személyi jövedelemadó elszámolása
463
Költségvetési adóbefizetési kötelezettségek
464
Költségvetési adóbefizetési kötelezettségek teljesítése
471
Jövedelemelszámolási számla
472
Magánszemélyekkel szembeni egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
473
Lelkészi nyugdíjjárulék (Zelenka Pál Elkülönített Alap)
475
Kapott támogatásokkal kapcsolatos egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
478
Különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
48
Passzív időbeli elhatárolások
-4-
egyházi gazdálkodó szervezet
Számlakeret
Számlaszám
Megnevezés
481
Bevételek, támogatások passzív időbeli elhatárolása
482
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
49
Évi mérlegszámlák
491
Nyitómérlegszámla
492
Zárómérlegszámla
493
Adózott eredmény elszámolása
5
Költségnemek
5-9
Eredményszámlák
51
Anyagköltség
511
Vásárolt anyagok költségei
513
Egyéb anyagköltség
52
Igénybevett szolgáltatások költségei
521
Szállítás-, rakodás, raktározás költségei
522
Bérleti díjak
523
Karbantartási költségek
524
Hirdetés, reklám, marketing költségek
525
Oktatás és továbbképzés költségei
526
Utazási és kiküldetési költségek
529
Egyéb igénybevett szolgáltatások költségei
53
Egyéb szolgáltatások költségei
531
Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek
532
Bankköltségek
533
Egyéb pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak
534
Biztosítási díjak
539
Különféle egyéb szolgáltatások költségei
54
Bérköltség
541
Alapbér
542
Jutalom, egyéb bérjuttatás
55
Személyi jellegű egyéb kifizetések
551
Megbízási díjak
552
Költségtérítések
553
Reprezentáció
554
Béren kívüli juttatások munkavállalóknak, tagoknak
555
Magánszemélyeknek adott egyéb juttatások
558
Kifizetőt juttatások után terhelő adók
559
Egyéb személyi jellegű kifizetések
56
Bérjárulékok
561
Bérjárulék
562
Lelkészi fenntartói nyugdíjjárulék
569
Egyéb bérjárulékok
57
Értékcsökkenési leírás
572
Kisértékű eszközök használatba vételkor egyösszegben elszámolt értékcsökkenési leírása
-5-
egyházi gazdálkodó szervezet
Számlakeret
Számlaszám
Megnevezés
8
Ráfordítások
86
Egyéb ráfordítások
869
Különféle egyéb ráfordítások
87
Pénzügyi műveletek ráfordításai
876
Deviza, valuta árfolyamvesztesége
879
Egyéb pénzügyi ráfordítások
9
Bevételek
91
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
91-95
Értékesítés nettó árbevétele
96
Egyéb bevételek
962
Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek
963
Üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek
967
Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás
969
Különféle egyéb bevételek
97
Pénzügyi műveletek bevételei
973
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
974
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
976
Deviza, valuta árfolyamnyeresége
979
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
Elfelejtett jelszó?
1.4. Szamlarendhez szamlakeret.pdf
—
PDF document,
274Kb
