A Magyarországi Evangélikus Egyház 2017. évi költségvetéséről szóló 2016. évi II. törvény
2. számú melléklete
1
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2017. évi költségvetés tervezetének szöveges
kiegészítése
Az országos egyház 2017. évi költségvetésében több ponton jelentős változást vezet be:
a tervek benyújtásánál az adott program költségvetése mellett a szakmai szöveges
magyarázat kapott hangsúlyt ebben az évben. A költségvetési tábla felépítése a
programok részlet bemutatásán alapul, hogy a költségvetés elfogadásával részletes,
éves programok is elfogadásra kerüljenek.
a törvény 2. § (2) pontja szerint az elnök-püspök és az országos felügyelő felelős a
költségvetés végrehajtásáért és rendelkezhet a költségvetési sorok felett,
az 1. számú mellékletben felsorolt költségvetési sorok feletti jogosultságukat az elnök-
püspök és az országos felügyelő az országos irodaigazgató bevonásával ruházhatja át a
szakmailag illetékes országos irodai alkalmazottra,
a költségvetési tábla – 1. sz. melléklet - teljesen átalakult, új szerkezetet kapott:
A 2016. évi terv oszlopa tartalmazza a 2015. évi beszámoló során elfogadott
maradványértékeket.
Összesítő tábla - a gyors áttekintést segíti elő a költségvetés részletező adatairól,
melynek felépítése megegyezik a költségvetés szerkezetével és itt látható a bevételek
és kiadások főösszege illetve az elkülönített alapok év végi várható záró egyenlege is.
A. Egyházi Működés – az egyházközségek, egyházmegyék, egyházkerületek és az
országos egyház bevételeit és kiadásait mutatja be, hangsúlyozva, kiemelve az
általuk megvalósítani kívánt programokat.
B. Állami Céltámogatások – az állam által feladatfinanszírozásra, intézmények
működtetésére kapott támogatások és felhasználásuk bemutatása látható.
C. Elkülönített Alapok – az egyház korábbi döntései alapján létrehozott alapok
részletes bemutatása látható. A táblák felépítése itt eltér az előzőektől abban, hogy
az alaphoz tartozó információ (nyitó egyenleg, bevétel, kiadás, záró egyenleg)
egyben (egymás alatt) található meg.
A költségvetési sorok jelölése:
o
első betű (A/B/C) jelzi, hogy melyik táblához tartozik,
o
második betű (B/K) jelzi a táblán belül bevétel illetve kiadás sorról van-e szó,
o
római és arab számokkal kerül jelölésre a sorok alábontása.
A költségvetési táblában (1. sz. melléklet) a benyújtott szakmai terveket a
„mellékletek program költségvetés” oszlopokban a „leírás” és a „tábla” szövegre
kattintva lehet elérni. A „leírás” tartalmazza a program szöveges magyarázatát és a
„tábla” a benyújtott költségvetési igényt.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2017. évi költségvetéséről szóló 2016. évi II. törvény
2. számú melléklete
2
A 2017. évi költségvetés tervezésénél az Országos Elnökség olyan prioritásokról döntött,
amelyek meghatározták a költségvetés összeállítását, így ebben az évben elsőbbséget
élveznek a következő területek:
gyülekezeti ifjúsági munka,
közvetlenül a gyülekezeti élethez kötődő ifjúsági programok,
ifjúsági vezetőképzés,
lelkészi életpálya kiépítése,
lelkész továbbképzések,
gyülekezeti munkatársképzés,
főállású hitoktatók.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2017. évi költségvetésének főösszegei:
Tervezett nyitó:
4.881.163.000,- Ft
Bevétel:
16.796.100.000,- Ft
Kiadás:
15.490.700.000,- Ft
Tervezett záró:
6.186.563.000,- Ft
A.) EGYHÁZI MŰKÖDÉSI FELADATOK
A/B/I. Szabad felhasználású bevételek
Az egyháznak a szabadon felhasználható bevételei két fő forrásból származnak, járadék +
kiegészítésből, valamint SZJA részesedésből (felajánlás + kiegészítés). A 2016. évi
tervezetthez képest 4.500.000,- Ft-tal kevesebbre számíthatunk 2017-ben.
2016-ban a 2015. adóévről nyilatkozók közül 63.676 fő adta az Evangélikus Egyháznak
adójuk 1%-át, amely 2,8%-kal, azaz 1.753 fővel magasabb az előző évinél. Az általuk
felajánlott összeg 285.417.162,- Ft, amely 7,7%-kal, azaz 20.394.030,- Ft-tal több az előző
évi összegnél.
A/B/II. Kötelezettséggel terhelt bevételek
A 2017. évben adott programokra, célzott támogatások tervezett bevételek kerülnek
feltüntetésre, valamint a 2016. évről áthúzódó tervezett maradvány, az alábbi részletezés
szerint, tervezett nyitó: 4.881.163.000.- Ft:
A/B/II.1.3. Járulékfizetési támogatás, 22.000.000,- Ft
A/B/II.1.6. Egységes ügyviteli rendszer működtetése, 6.300.000,- Ft
A/B/II.2. Egyházmegyék feladataihoz kapcsolódó bevételek, 7.000.000,- Ft
A/B/II.4.2.7.2. Kakas Lídia Evangélikus Szeretetotthon – megszüntetése,
1.200.000,- Ft
A/B/II.4.3.2.1. Szociális támogatások, 3.000.000,- Ft
A/B/II.4.3.5.3. Járulékfizetési kötelezettségre elkülönített nevesített tartalék,
23.600.000,- Ft
A/B/II.4.3.6.2. Egyházi fenntartói járulék – Zelenka Pál Evangélikus
Szolidaritási Alap, 10.000.000,- Ft
A/B/II.4.3.5.1. Általános tartalék, 100.000.000,- Ft
elkülönített alapok esetében 2016. évi tervezett felhalmozott vagyon (záró
vagyon) megegyezik a 2017. évi tervezett előző évek felhalmozott vagyonával
(nyitó vagyon), 4.708.063.000,- Ft
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2017. évi költségvetéséről szóló 2016. évi II. törvény
2. számú melléklete
3
A 2016. évi beszámoló elfogadásával együtt kerül meghatározásra a 2016. évi
maradványértékeinek kezelése és ennek figyelembe vételével kerül módosításra a 2017. évi
költségvetés.
A/K/IV.2. Országos Egyház szakmai feladatok
Az országos egyház által tervezett, működtetett és támogatott programok szakma
csoportonkénti bontásban, részletesen kerültek bemutatásra.
A/K/IV.2.5. Tudományos és Teológiai feladatok
A Nemzeti Múzeumban tervezett nagykiállítást, amit a Magyarországi Evangélikus Egyház, a
Magyarországi Református Egyház és a Magyar Állam közös finanszírozásban tervezett
megvalósítani, teljes egészében a Magyar kormány által alapított Reformációs Emlékbizottság
vállalta magára.
A Magyarországi Evangélikus Egyház Reformációi Emlékbizottsága az így felszabaduló
35.000.000,- Ft-ot a Luther-rajzfilmsorozat gyártásának befejezésére kívánja fordítani.
Korábbi évek zsinati döntésének felülírását jelenti.
A/K/IV.2.6.1. Kommunikációs feladatok – Luther Kiadó támogatása
A Luther Kiadó az alábbi tevékenységek ellátásához kapja a támogatást:
tevékenység
2017. terv
IV.2.7.1. Kiadványok ártámogatása
43 100
IV.2.7.1.1. Evangélikus Élet
31 500
IV.2.7.1.2. Lelkipásztor
5 500
IV.2.7.1.3. Credo
5 600
IV.2.7.1.4. Evangélikus Közlöny
500
IV.2.7.2. Kiadványok előfizetési díjai
7 000
IV.2.7.3. Evangélikus Információs
Szolgálat (EISZ)
30 100
IV.2.7.4. SZJA 1 %-ot gyűjtő kampány
15 000
Összesen
95 200
B/I.- B/II. Állami céltámogatásból megvalósított feladatok - Köznevelési és Diakóniai
A bevételeknél megjelennek a továbbutalandó intézményi támogatások, valamint az
intézményi rendszeren belül szabadon felhasználható támogatások azon része, amelyeket az
országos egyház közvetlenül tovább utal az intézményeknek. Korábbi évekkel ellentétben a
kiadások nem költségtípusonként, hanem feladat, illetve szakma csoportonkénti bontásban
kerültek bemutatásra.
A diakóniai intézmények esetében – utalva a költségvetési törvény 11§. (2) bekezdésre - az
egyházi kiegészítő támogatás fennmaradó összege feladatarányosan kerül felosztásra a
tartalékalaprészes intézmények között. A korrekciós összeg 50%-a feladatarányosan kerül
felosztásra a tartalékalaprészes intézmények között, a házi segítségnyújtást is működtető
intézmények kivételével, amelyek a korrekciós összeg 100 %-ra jogosultak, addig a mértékig,
amíg a házi segítségnyújtás szolgáltatásból 2016. évben fakadó hiányukat fedezi.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2017. évi költségvetéséről szóló 2016. évi II. törvény
2. számú melléklete
4
B/III. Gyűjteményi feladatok
Az egyház vezetése tervezi az országos egyházhoz kapcsolódó feladatok ellátására egy önálló
egyházi jogi személy megalapítását, ezért a költségvetésben a gyűjteményi ágazatok
részletezése nem jelenik meg. A törvényi feltételek biztosítása után az Országos Presbitérium
hatásköre létrehozni a gyűjteményi intézményt, az országos egyház a feladatok ellátásának
biztosítására használhatja fel az állami gyűjteményekre kapott céltámogatást.
B/IV. Kistelepülésen működő egyházközségek támogatása
Az állami támogatás összege 2017-től újabb 29,3%-kal emelkedik. A több mint 10 éven
keresztül változatlanul 30.000,- Ft/hó illetménypótlék összegét 2016-ban 40.000,- Ft/hó-ra
2017-től 50.000 Ft/hó-ra lehet felemelni a kistelepülésen élő lelkészek esetében. Ez évente
240.000.- Ft plusz jövedelmet jelent lelkészenként.
C/II.3.1. Befektetési alap – Üllői úti székház felújítása
Az országos egyház az Üllői úti székház felújítását belső kölcsönből biztosítja a Befektetési
Alap terhére. A belső kölcsön törlesztése 2015-től 2029-ig évi 66.000.000,- Ft + járulékos
költséggel történik. A felújítás tervezett 1.432.588.018,- Ft-os keretét az előre nem látott
többletmunkák és a berendezések beszerzése miatt további 9%-os forrással szükséges
kiegészíteni, amit a belső kölcsön 2 évvel történő meghosszabbításával a legoptimálisabb
finanszírozni.
C/III. – C/IV. Oktatási és Diakóniai intézményi tartalékalap
Előző években a tartalékalapi célok bevételi, beruházási és költség összesített adatai kerültek
bemutatásra a költségvetésben, ezek összetételét szabályrendelet alapján az Országos
Presbitérium fogadta el. A 2017. évi költségvetéstől a tartalékalapok bevétele és felhasználása
részletesen kerül kimutatásra és evvel bekerül az országos egyház költségvetési törvényébe.
A tartalékalap az előző évek felhalmozott vagyonból és az intézményekhez kapcsolódó állami
támogatások azon részéből áll, mely a költségvetési törvény alapján a tartalékalapba kell
helyezni. A kiadások között szerepel az intézmények működésével, szakmai programokkal és
a szakmai osztályokkal kapcsolatos költségek. Itt kerül elszámolásra az intézményekhez
kapcsolódó Libra ügyviteli rendszer illetve a pályázati előkészítés és önrész támogatás is.