A Magyarországi Evangélikus Egyház 2016. évi költségvetéséről szóló 2015. évi IV. törvény
1b. számú melléklete
1
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2016. évi költségvetés tervezetének szöveges
kiegészítése
Az elmúlt évek gyakorlatától eltérően a költségvetés a tárgy évet megelőzően került
tervezésre. Mivel az egyházi költségvetés több mint 95%-ban az állami költségvetéstől függő
tételekből áll és az állami költségvetés már ez év júniusában elfogadásra került, így lehetőség
nyílt arra, hogy az Egyház előre hozza a tervezési folyamatát és azt még 2015-ben tárgyalja
illetve fogadja el a Zsinat. Ennek köszönhetően az Egyházhoz kapcsolódó intézmények és
egyházközségek már a tárgyév megkezdése előtt ismeretében lehetnek a költségvetési
törvényben rögzített, őket érintő pénzügyi keretekről, feladatokról, lehetőségekről,
ajánlásokról.
A költségvetésben az előző évi várható maradványt is figyelembe véve a ténylegesen
megvalósítandó feladatok bevételei, valamint beruházási és ráfordítási költségei kerülnek
bemutatásra.
A 2016. évi költségvetés az alábbi adatokat tartalmazza költségvetési soronként:
1. 2015. évi várható maradvány: a törvényben rögzített költségvetési soroknál a könyvelés
jelen állapota alapján kalkulált adat, végleges adatokat a beszámoló elfogadásával kapunk,
2016. évi
2. Bevételek: tárgyévi tervezett állami, egyházi és egyéb bevételek,
3. Beruházások: a tárgyi eszközök (ingatlanok, járművek, berendezések) beszerzésére,
létesítésére, illetve a már meglévő tárgyi eszköz bővítésére, rendeltetésének
megváltoztatására, átalakítására, élettartamának növelésére 2016-ban tervezett kiadás,
4. Költség: az időszakban végzett tevékenység megvalósításához felhasznált erőforrás
anyagok, eszközök, munkaerő pénzben kifejezett értéke,
5. Szabad forrásból fedezett: 1%-os bevétel + kiegészítése és a járadék + kiegészítés terhére
más költségvetési soron felmerült felhasználás,
6. 2016. évi várható maradvány: végleges adatokat a 2016. évi beszámoló elfogadásával
kapunk.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2016. évi költségvetésének főösszegei:
- Bevétel:
14.300.000.000,- Ft
- Költség:
14.460.000.000,- Ft
- Beruházás:
970.000.000,- Ft
Szabadon felhasználható bevételek:
X7031001/1: A járadék + kiegészítése: A valorizáció (fogyasztói árindex változás)
módosítása miatt a 2015. évi tervezetthez képest 29.200.000,- Ft-tal kevesebb, azaz
1.533.400.000,- Ft-ra számíthatunk 2016-ban.
X7031001/2: 1% + kiegészítése címen a kiegészítési támogatás kompenzációjával együtt
646.100.000,- Ft-ra számíthatunk, ami 27.558.000,- Ft-tal több a 2015. évi összegnél.
X7031001/3: Szabadon felhasználható kamattal nem számolhatunk, mert a szabad pénzeinket
az intézményeknek és az egyházközségeknek adtuk pályázataik előfinanszírozásához.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2016. évi költségvetéséről szóló 2015. évi IV. törvény
1b. számú melléklete
2
Törvényben történő változások:
A törvény 6. § (2) bekezdése rendelkezik a 2. sz. mellékletben meghatározott
státuszszámoktól való eltérés szabályairól. Ez kiegészül a 6. § (3) rendelkezéssel, amely a
gyakorlati működést hivatott könnyebbé, életszerűbbé tenni: „Ezen túlmenően az országos
irodaigazgató jogosult céltámogatás esetén - annak időtartamára és mértékéig - további
álláshely létesítésre”.
A kötelező offertóriumok közül megszűnik az oktatási intézmények támogatására létrehozott
és helyette bevezetésre kerül a Cantate vasárnapi offertórium, amelynek felhasználásáról az
Egyházmegyék dönthetnek.
Alábbiakban szöveges magyarázat olvasható a jelentősebb tételekhez és az új költségvetési
sorokhoz:
X7020410 Gyülekezeti Missziói feladatok
Az Országos Elnökség döntése értelmében a Gyülekezeti és Missziói osztály felügyelete alá
helyezte a női missziói, a cigány missziói, a kórházlelkészi, a börtönlelkészi és a reptéri
lelkészi szolgálatot. 2016-tól a fent említett feladatok működési költségeit az X7020410
Gyülekezeti Missziói feladatok költségvetési sor tartalmazza.
X7020910/2 Közép-Európai Keresztény Találkozó – Budapest
A Találkozó tervezett költségvetése 133.000.000.- Ft, melyből az Egyház saját része 2015. évi
költségvetésben rögzített 12.000.000.- Ft. A fennmaradó részt a részvevők befizetései,
belföldi illetve külföldi egyházi és állami illetve önkormányzati támogatások teszik ki.
X7021001 Reformációi emlékbizottság feladatai
A bizottság által tervezett különféle kiadványok megjelentetésére, kiállítások–ünnepségek
szervezésére, szoborállításra 2013-2017. évekre 216.815.000,- Ft költségtervet állított össze.
Az évekre szóló költségterv előzetes kötelezettségként a Magyarországi Evangélikus Egyház
2012. évi költségvetéséről szóló 2012. évi I. törvény 3.§ (2) bekezdés a) pontjában került
előírásra, melyből a 2016. évi költségvetést 48.827.000,- Ft terheli.
Az Országos Presbitérium döntése alapján a Reformációi emlékbizottság újratervezte
költségvetését és az alábbi csökkentési javaslatot fogalmazta meg:
A Reformációi Emlékbizottság költségvetési keretösszegének csökkentési és átütemezési terve (Ft-ban)
feladat
Költségvetési év
összesen
2015.
2016.
2017.
2018.
2019.
Luther szobor
-10.000.000
-20.000.000
-20.000.000
0
0
-50.000.000
Egyéb programok
-8.000.000
-9.000.000
-3.000.000 10.000.000 10.000.000
0
összesen
-18.000.000
-29.000.000
-23.000.000 10.000.000 10.000.000
-50.000.000
A fenti csökkentési javaslat szerint 2016-ra elegendő 19.827.000,- Ft-os keret tervezése.
X7021002 Luther rajzfilm
A Reformációi emlékbizottság terveiben szerepel egy Lutherről szóló rajzfilm elkészítése. A
teljes költség meghaladja a 250.000.000,- Ft-ot. Az Egyház által vállalt önrész évekre bontott
tervezett összege a Magyarországi Evangélikus Egyház 2012. évi költségvetéséről szóló 2012.
évi I. törvény 3.§ (2) bekezdés b) pontjában található. 2012-2016. között összesen
29.000.000,- Ft, melyből a 2016. évi költségvetést 3.000.000,- Ft terheli.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2016. évi költségvetéséről szóló 2015. évi IV. törvény
1b. számú melléklete
3
X7031001/4 Hosszútávú befektetés
A költségvetési törvény értelmében az X7031001/4 soron lévő összeg az X7031001/1 és az
X7031001/2 sorokon szereplő bevételek (járadék+kiegészítés valamint az 1%-os bevétel)
legalább 6%-ából kell képezni az alapot, mely az Egyházunk hosszú távú önfinanszírozásának
megalapozására fordítható. Ebből a keretből előlegezzük meg az Üllői úti székház felújítását.
X7031001/12, 16 Országos egyház feladatai - Illetmények és járulékok
Az Egyháznál három média és egy teológiai referensi státusz megszüntethetővé vált 2015-
ben. Évközben az Országos Presbitérium létrehozott egy fél státuszt a külügyi osztályon. Az
Országos Iroda feladatainak bővülése, átszervezése miatt három státusz létrehozása
szükséges:
a. Oktatási osztályon a normatíva igényléseket eddig megbízási szerződéses jogviszonyban
álló személy végezte. A szerződéses formát munkavállalói státusszal felváltva lehetővé
válik oktatáshoz kapcsolódó egyéb gazdasági feladatok elvégzése is (X7040101 oktatási
tartalék alapból finanszírozva).
b. A Szélrózsa főszervezője szükségesnek látja, hogy legyen egy független státuszú csak
Szélrózsa ügyekkel foglalkozó személy az Egyháznál, akinek feladata a 2 évenként
megrendező találkozó, a köztes időszakban lévő kisebb programok, rendezvények
szervezése és az erdélyi Szélrózsán a magyarországi résztvevők koordinálása.
c. Évről évre folyamatosan bővül a hit- és erkölcstan oktatásban részesülő tanulók száma.
Jövőre meghaladja már a 12.000 főt. E feladathoz kapcsolódik a fakultatív hittanoktatási
támogatás kezelése is. A hittanreferensek feladata a többféle hittanoktatás kezelése,
elszámolása, igénylése és a közel 500 hittanoktatást végző személyek szerződéseinek
nyilvántartása, díjainak, útiköltségeinek számfejtése.
X7031157/1 Egyéb állami támogatások
Több címzett támogatás mellett az állam támogatást nyújt az oktatási, diakóniai és
közgyűjteményi intézményekben a Munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozók
bérkompenzációs költségeire. A támogatás mértéke az előzetes igénylés alapján 100%
intenzitású, utólagos elszámolási kötelezettség mellett.
X7031159/4 Országos pályázatok - Üllői úti székház felújítása
A Zsinat 2014-ben döntött a székház felújításáról. Az I. ütem, az energetikai korszerűsítés
2015-ben befejeződik. A II. ütem megvalósítása 2016-ban indul el, melynek beruházási
kiadásait, 860.000.000,- Ft-ot tartalmazza a tervezet.
X7034001 Egyházmegyék működési támogatása
Az idén bevezetésre került beszámoló készítési kötelezettséggel kapcsolatos feladatok
támogatására 9.000.000,- Ft került elkülönítésre, hogy az Egyházmegyék szervezetten tudják
segíteni a Egyházközségek munkáját.
X7035001 Egyházközségek – Kistelepülési illetménypótlék
Az illetménypótlék mértéke a kezdetek óta változatlan nagyságú. Az állami támogatás
összege 2016-tól 40%-kal emelkedik. A több mint 10 éve változatlan – jelenleg havi 30.000,-
Ft - illetménypótlék legalább 40.000,- Ft-ra megemelhető, ami évi legalább 120.000.- Ft plusz
jövedelmet jelent lelkészenként.
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2016. évi költségvetéséről szóló 2015. évi IV. törvény
1b. számú melléklete
4
X7040102/2 Evangélikus Hittudományi Egyetem
Az Egyház a 2015. évi költségvetésében az Egyetemmel kapcsolatosan egy négy éves
fejlesztési programot indított el, ahol előre meghatározta a program évenkénti keretösszegeit.
A 2016. évi tervezet tartalmazza a fejlesztési program az évi összegét, 52.200.000.- Ft és
75.000.000.- Ft működési támogatást is. A további évek kötelezettség vállalásait a
költségvetési törvény 6. számú melléklete tartalmazza.
X7040300 Zelenka Pál Evangélikus Szolidaritási Alap
A 3*15% járulék befizetésekből 492.000.000,- Ft bevétellel számolhatunk, melyet
8.000.000.- Ft kamatbevétel egészít ki. A legnagyobb kiadás az adóhatóság felé az
egyházi személyek egészség és nyugdíjjárulékai, mely 197.000.000.- Ft. A fizetendő
nyugdíj-kiegészítés a tervek szerint 158.000.000.- Ft lesz. Az alap feladata még az
árvaellátás, a lelkésznők szülési szabadságára járó ellátás és a nyugdíjba vonuló
lelkészek lakásvásárlási támogatásának a kifizetése is. Összességében 409.000.000.- Ft
kiadással számolhatunk. A többletbevétel az alap tőkéjét növeli, amely a jövőbeni
nyugdíjkifizetések fedezetét szolgálja.
X7020300; X7040500 Gyűjtemények
Az Országos Presbitérium elhatározta, hogy az Országos Gyűjteményeket egy
szervezeti egységben kívánja a továbbiakban működtetni. A részletek kidolgozását
követően szükségessé válhat 2016-ban a költségvetést módosítani.
Az állami támogatás mértéke 2015-ben 201.600.000,- Ft volt, 2016. évben is
ugyanekkora támogatásra számíthatunk. Ebből kapnak támogatást a vidéki
szakgyűjtemények, és ebből működteti az egyház az országos gyűjteményeket is. Az
Egyház az Üllői úti székház gyűjteményi részének felújítását 30.000.000,- Ft erejéig
ebből a keretből finanszírozza. A Deák téren található múzeum felújítási
munkálatainak befejezésére több helyről (Bajor, Amerikai egyház, Emberi Erőforrás
Minisztérium) is számítunk még bevételekre 63.000.000.- Ft értékben, valamint egyéb
bevétel 500.000.- Ft.
X7040614 Evangélikus Információs Szolgálat (EISZ)
Az információs szolgálati terület - 2015. márciusi elindulása után – magába foglalja az
Országos Iroda három médiaterületen dolgozó munkatárs bérfedezetét, a honlap, a
sajtó bizottsági feladatok és a Zákeus Média Centrumra fordított eddigi kereteit.
Ezeken kívül 500.000.- Ft került betervezésre a kötelezően választható hittanoktatás
népszerűsítésének szórólap költségeire.