2. sz. melléklet
A Magyarországi Evangélikus Egyház 2021. évi költségvetésének módosítása
A Magyarországi Evangélikus Egyház Zsinata 2020. november 28-án a 2020. évi II. törvényben
elfogadta a Magyarországi Evangélikus Egyház 2021. évi költségvetését.
A 2021. évi költségvetést szükséges módosítani, egyrészt a 2020. évről áthúzódó feladatok
költségvetési maradványainak összegeivel, másrészt az elfogadás óta ismertté vált, de eddig
nem tervezett bevételekkel, meglévő feladatok költségpontosításával, illetve új feladatok
megnevezésével.
Az egyház háztartási törvénye értelmében az elfogadott költségvetést kötelező módosítania az
azt elfogadó testületnek, ha a kiadási főösszegnél 20 %-ot meghaladó túllépés, illetve a bevételi
főösszegnél 20 %-ot meghaladó csökkenés várható.
A MEE 2021. évi költségvetését kötelező módosítani, mert a tervezett kiadási főösszeg
28.769.600.000,- Ft-ról 34.852.217.000,- Ft-ra, azaz 21,1 %-kal haladja meg az elfogadott
főösszeget. A bevételi főösszeg 29.237.800.000,- Ft-ról, 0,7 %-kal, 29.441.583.000,- Ft-ra nő.
A 2020. évi maradványokat szükséges rögzíteni a 2021. évi költségvetésben (1. sz. mellékletben
tételesen részletezve). A maradványok legnagyobb része, 5.377.403 eFt a tavaly év legvégén
megkapott 2019. évi oktatási és diakóniai intézményi korrekciós támogatás, az Állami
megállapodáshoz kapcsolódó beruházási támogatások 2.577.025 eFt és a folyamatban lévő
pályázatokra kapott támogatások fel nem használt része, 1.167.575 eFt.
A költségvetési törvény 7. § (1) bekezdés szerinti kötelezettséggel nem terhelt maradványáról
az alábbiak szerint rendelkezünk:
A/K/I.2.4. Gazdasági önállóságot segítő alap
Az egyházközségek gazdasági önállósodásának elősegítésére létrehozásra kerül egy alap,
melyből pénzügyi segítséget kaphatnak a pályázó egyházközségek. Az országos presbitérium
döntése értelmében a rendelkezésre álló 120.000 eFt-ot elsőként a Tótkomlósi Evangélikus
Egyházközség programjának finanszírozására fordítjuk, melyet az egyházközség 10 év alatt
fogja visszafizetni. Az alap felhasználható tőkéjét a MEE éves költségvetési forrása mellett a
korábban kifizetésre került támogatások visszafizetései adják.
A/K/IV.2.11.5. Pályázatok - Felsőoktatási kollégium építés - Lágymányos
A tavalyi járványügyi vésztartalék létrehozásakor került átcsoportosításra a korábban
Lágymányoson épülő kollégiumépítésre rendelkezésre álló, ingatlaneladásból származó
106.000 eFt. A 2020. évi szabadon felhasználható maradvány terhére visszavezetendő a
kollégium építéséhez kapcsolódó feladatok finanszírozására.
A/K/IV.3.5.1. Általános tartalék – Kötelezettséggel nem terhelt tartalék
A fel nem használt maradvány összege 5.922 eFt, mely az általános tartalékot növeli.
2. sz. melléklet
Az elfogadott 2021. évi költségvetést módosító átcsoportosítások:
C/K/I.3.1. Zelenka Pál Evangélikus Szolidaritási Alap - Működési kiadások
C/K/II.3.1. Befektetési Alap – Működési kiadások
Az egyház a pénzügyi befektetéseihez kapcsolódóan sikerdíj, portfólió- és letétkezelési díj
fizetési kötelezettsége keletkezik. A díjak mértéke előre nem volt tervezhető, ezért szükséges a
2021. évi költségvetés módosítása, hogy biztosítva legyen az egyes alapoknál a kifizetés
fedezete. A szükséges pénzügyi fedezetet az érintett tartalékalapok fel nem használt része nyújt.
Zelenka Pál Evangélikus Szolidaritási Alap 5.000 eFt
Befektetési Alap
5.000 eFt
C/K/I.3.2.1. Zelenka Pál Evangélikus Szolidaritási Alap - Nyugdíj-kiegészítés
Az egyházi személyeknek kifizetésre kerülő nyugdíj-kiegészítés összege 2021-ben várhatóan
több lesz a tervezett összegnél, ezért indokolt a költségvetési keretösszeget 20.000 eFt-tal
megemelni.
C/K/IV.3.2.
Az intézmények alaptevékenység fejlesztéséből, bővítéséből adódó költségek
támogatása
2020-ban a tervezetthez képest jelentősebb mértékben kerültek visszafizetésre az
intézményeknek a korábbi években kifizetésre került visszatérítendő támogatások. Ez
lehetőséget ad arra, hogy az intézmények alaptevékenység fejlesztésére 50.000 eFt-tal nagyobb
keretet biztosíthassunk 2021-ben.