2. sz. melléklet

2. sz. melléklet 

A Magyarországi Evangélikus Egyház 2023. évi költségvetésének módosítása 

A  Magyarországi  Evangélikus  Egyház  Zsinata  2022.  november  25-én  a  2022.  évi  IV. 
törvényben elfogadta a Magyarországi Evangélikus Egyház 2023. évi költségvetését. 

A  2023.  évi  költségvetést  szükséges  módosítani,  egyrészt  a  2022.  évről  áthúzódó  feladatok 
költségvetési maradványainak összegeivel, másrészt az elfogadás óta ismertté vált, de eddig 
nem  tervezett  bevételekkel,  meglévő  feladatok  költségpontosításával,  illetve  új  feladatok 
megnevezésével. 

Az egyház háztartási törvénye értelmében az elfogadott költségvetést kötelező módosítania az 
azt elfogadó testületnek, ha a kiadási főösszegnél 20 %-ot meghaladó túllépés, illetve a bevételi 
főösszegnél 20 %-ot meghaladó csökkenés várható.  

A MEE 2023. évi költségvetését nem kötelező módosítani, mert a tervezett kiadási főösszeg 
40.614.900 eFt-ról 46.767.487 eFt-ra, azaz 15,1 %-kal haladja meg az elfogadott főösszeget. A 
bevételi főösszeg 37.950.300 eFt-ról, 4,9 %-kal, 39.818.930 eFt-ra nő. 

A 2022. évi maradványokat szükséges rögzíteni a 2023. évi költségvetésben (1. sz. mellékletben 
tételesen részletezve).   
 
A költségvetési törvény 7. § (1) bekezdés szerinti kötelezettséggel nem terhelt maradványáról 
az alábbiak szerint rendelkezünk: 

 
A/K/IV.2.2.18. Új egyházközségek alapításának támogatása 
Új  egyházközség  alapítására  egyházkerületenként  3  helyszínen  van  lehetőség  egy  2016-os 
zsinati döntés értelmében. Az északi kerületben eddig két helyen működött gyülekezetplántálás, 
2023-ban elindul a harmadik helyszín Gyömrőn. A nyugati egyházkerületben három helyszínen 
történik  jelenleg  az  új  egyházközségek  támogatása,  amiből  azonban  két  helyszínen  csak  fél 
állásban  dolgozik  a  plántáló  lelkész.  Ezek  közül  az  egyik  helyszínen,  a  Székesfehérvár-
Velencei tavi régióban szeretnék kiegészíteni 1 teljes állásra a plántálási munkát, valamint a 
lakhatás érdekében egy kisebb felújítási munkát szükséges elvégezni. Ezekhez a feladatokhoz 
15.000 eFt átcsoportosítására van szükség. 
 
A/K/IV.3.1.2. Gépjármű program 
Az  elmúlt  időszakban  nagymértékben  megdrágult  az  új  gépjárművek  beszerzése  a 
megnövekedett  infláció  miatt.  ahhoz,  hogy  megfelelő  ütemben  tudjuk  cserélni  a  régebbi 
szolgálati gépjárműveket, indokolt a rendelkezésre álló keretet 70.000 eFt-tal megnövelni. 
 
A/K/IV.3.5.1. Általános tartalék – Kötelezettséggel nem terhelt tartalék 
A fel nem használt maradvány összege 146.316 eFt, mely az általános tartalékot növeli.  
 
Az elfogadott 2023. évi költségvetést módosító további tételek, átcsoportosítások: 
 
A/B/I.1. Járadék + kiegészítés 
Az előzetes adatokkal szemben a megnövekedett infláció miatt a járadékból várható bevétel 
311.000 eFt-tal nagyobb lesz a tervezett összegnél.  

2. sz. melléklet 

 
A/B/I.2. SZJA részesedés (felajánlás + kiegészítés) 
A  2023.  évi  előzetes  adatok  alapján  tervezett  összeggel  szemben  az  egyház  9.000  eFt-tal 
kevesebb támogatást kapott szja 1% címen. 
 
A/K/I.2.5. Energetikai fejlesztések támogatása 
Az Országos Presbitérium a járadék többletbevétel terhére 147.135 eFt-ot átcsoportosított az 
egyházközségek energetikai fejlesztési pályázatainak támogatására.  
 
A/K/IV.3.5.1. Általános tartalék – Kötelezettséggel nem terhelt tartalék 
A járadék többletbevétel terhére a tartalék összege 154.865 eFt-tal növelhető 
 
C/K/I.3.2.1. Nyugdíj-kiegészítés; C/K/I.3.2.2. Özvegyi nyugdíj-kiegészítés 
Szükséges a költségvetési törvényben rögzített minimális nyugdíjnak az emelése, mert 2022-
ben  és  2023-ban  19  %-kal  nagyobb  mértékben  emelkedtek  a  nyugdíjak,  mint  a  törvényben 
rögzített.  
A 2023-as költségvetés készítésekor még nem volt ismert a nyugdíjak emelésének mértéke, a 
tervezetthez  képest  nagyobb  mértékben  emelkedtek,  ezért  szükséges  a  lelkészek 
nyugdíjkiegészítés  keretösszegét  10.000  eFt-tal  és  az  özvegyi  nyugdíjakra  fordítható 
keretösszeget 5.000 eFt-tal megemelni.  
 
C/K/I.3.3.1. Árvaellátás 
A tervezettnél nagyobb mértékben növekedett a kifizetési kötelezettség, ezért a keretösszeget 
szükséges 500 eFt-tal megemelni. 
 
C/III. Oktatási intézményi tartalékalap 
 
C/B/III.2.2. Korrekció 
405.000  eFt  bevétellel  számolhatunk  a  köznevelési  feladatokat  ellátó  intézmények  részére 
biztosított  rezsikompenzáció  2023.  I.  ütemében,  mely  az  egyházhoz  2023.  júniusában 
egyösszegben érkezik meg. 
 
C/K/III.3.3. Forráshiányos intézmények 
Az újonnan átvett intézményeknél nem állt rendelkezésre az induláshoz szükséges működési 
forrás, az eszközöket a korábbi fenntartó (tankerület) elvonta az intézményektől, az induláshoz 
a  fenntartó  támogatása  volt  szükséges  Emellett  a  humánerőforrást  változatlan  feltételekkel 
kellett átvenni, nem volt lehetőség az indokoltság mérlegelésére, figyelembe venni, hogy kap-
e az intézmény támogatást erre a célra.  
Az  energiaár  emelkedés,  valamint  a  vásárolt  élelmezést  érintő  áremelkedés  jelentős 
többletráfordítást jelent sok intézménynek. A tervezetet 300.000 eFt-tal szükséges kiegészíteni. 
 
C/K/III.3.24. Intézményi innováció és szakmai támogatás 
Az  ingyenes  óvodai  étkezéshez  90.000  eFt  átcsoportosítása  szükséges,  mivel  a  vásárolt 
élelmezés áremelkedése, a gyereklétszám emelkedése mellett a normatíva változatlan maradt, 
így nem fedezi a költségeket. 
 
C/K/III.3.29. Energia-árnövekedés kompenzálása 
Az  intézményeknek  kifizetendő  rezsikompenzációs  keretösszeget  szükséges  megemelni 
405.000  eFt-tal,  amire  a  2023-ban  biztosított  állami  rezsikompenzációs  támogatás  fedezetet 
nyújt. 

2. sz. melléklet 

 
 
 
C/IV. Diakóniai intézményi tartalékalap 
 
C/B/IV.2.2. Korrekció 
1.100.000  eFt  bevétellel  számolhatunk  a  szociális,  gyermekjóléti  és  gyermekvédelmi 
szolgáltatók részére biztosított rezsikompenzáció 2023. I. ütemében, mely az egyházhoz 2023. 
júniusában egyösszegben érkezik meg. 
 
C/K/IV.3.2. Az intézmények alaptevékenység fejlesztéséből, bővítéséből adódó költségek 
támogatása 
Szükséges  a  keretösszeget  megemelni  55.000  eFt-tal  a  beérkezett  energetikai  fejlesztés 
megvalósításához benyújtott visszatérítendő támogatási igények miatt. 
 
C/K/IV.3.3. Szakmai képzések, konferenciák támogatása 
A Covid után megnövekedtek az egyes diakóniai szakterületek munkacsoportjainak a képzési 
igényei  (pl.  gyermekvédelmi  munkacsoport,  nevelőszülői  –  hálózat,  személyiségvédelmi 
prevenciós program stb.), így szükséges a keretösszeget 6.000 eFt-tal megemelni. 
 
C/K/IV.3.7. Ügyviteli rendszerek 
A  diakóniai  intézményekben  újonnan  bevezetésre  kerülő  külső  adatvédelmi  tisztviselő 
költségeinek fedezetére 10.000 eFt-tal szükséges megemelni a keretösszeget. 
 
C/K/IV.3.9. Nemzetközi szakmai konferencia, képzés, partnerépítés 
A külföldi kapcsolatok megerősödése miatt lehetőség nyílik partnerépítés keretében kevés saját 
forrásból vásárolni eszközöket (kórházi ágyak) a diakóniai intézményeknek, ezért szükséges 
2.000 eFt-tal a keretösszeget megnövelni. 
 
C/K/IV.3.14 Energia-árnövekedés kompenzálása 
Az  intézményeknek  kifizetendő  rezsikompenzációs  keretösszeget  szükséges  megemelni 
1.250.000  eFt-tal,  amire  a  2022-23-ban  biztosított  állami  rezsikompenzációs  támogatás 
fedezetet nyújt.